[송영진의 보험칼럼] 은퇴 후 세금을 내지 않는 연금 플랜이 뭘까요?

흔히들 IRA(Individual Retirement Account) 하면 그 해의 세금공제(Tax Deduction) 플랜을 생각하게 됩니다.

        

세금공제 플랜중 대표적으로 Traditional IRA나 401(k) 와 같은 은퇴연금을 활용하게 되는데, 그 해 연도의 세금을 줄일 수 있고, 매년 불어나는 수익에 대한 세금을 연기한다는 큰 장점을 가지고 있습니다. 하지만, 은퇴 후 보통 59.5세 이후에 연금을 인컴으로 쓰려고 할 경우에는, 그 해에 인출하는 액수 만큼이 모두 그 해의 인컴으로 간주되어, 다른 소득과 합쳐서 인컴이되고, 결과적으로 세금을 더 내는 경우가 발생합니다. 이러한 문제점을 해결 하기 위해서, 세금공제 플랜 이외에 은퇴 후 세금을 내지 않는 Tax Free Income 을 만들 수 있는 투자방법을 함께 활용해야 합니다.

Roth IRA 활용


초기 입금시 세금 공제 적용이 안되지만, Roth IRA의 경우에도 IRA와 마찬가지로 연간 최대 $6,000 의 입금이 가능하며, 50세가 넘은 경우 $7,000 까지 가능합니다. 59.5세 이전 인출할 경우, IRS 페널티 10%가 부과되며, 최초 입금일로부터 5년 이후에 인출 해야 Tax Free를 받게 됩니다.

          

단, IRA 를 함께 불입하는 경우에는 IRA와 Roth IRA의 합산이 $6,000 (50세 이상은 $7,000)을 넘을 수 없습니다. 또한, Roth IRA의 경우 개인 또는 가족의 소득에 따라 불입 가능여부가 결정됩니다. 개인의 경우 연 소득이 $125,000 미만인 경우, Roth IRA에 최대 $6,000 까지 입금이 허용되지만, 연 소득이 $140,000 이상인 경우에는 Roth IRA 불입이 불가능합니다. 부부합산의 경우 연 소득 $198,000 미만인 경우 모두 Roth IRA에 최대 불입이 가능하지만, 연 소득이 $208,000 을 초과할 경우에는 Roth IRA 불입이 불가능합니다.

      

2020 and 2021 income limits for Roth IRAs

Roth IRAs — 2020 vs. 2021 deduction limits

Filing status

2020 MAGI

2021 MAGI

Contribution

Single or head of household

<$124,000

<$125,000

Full contribution

 

>$124,000 and <$139,000

>$125,000 and
<$140,000

Partial contribution

 

>$139,000

>$140,000

No contribution

Married filing jointly or qualified widow(er)

<$196,000

<$198,000

Full contribution

 

>$196,000 and <$206,000

>$198,000
<$208,000

Partial contribution

 

>$206,000

>$208,000

No contribution

Married filing separately

<$10,000

<$10,000

Partial contribution

 

>$10,000

>$10,000

No contribution

Roth 401(k) 활용

   
직장에서 401(k) 연금 플랜을 가지고 있는 경우라면, Roth IRA보다 불입 한도가 높은 Roth 401(k) 어카운트를 활용하는 방법도 있습니다. Roth 401(k)는 회사의 플랜이 허락하는 경우에만 개인적으로 불입이 가능하며, Roth 401(k)에 입금하는 금액에 대해서는 일반적으로 회사가 Matching 해 줄 수는 없습니다. 또한, Roth 401(k)에 입금 할 경우에는, 401(k) 입금액과 합쳐서 연간 개인의 최대 허용금액을 넘을 수 없습니다. 2021년 401(k)/Roth 401(k)의 개인 최대 입금액은 $19,500 이며, 50세가 넘은 경우에는 최대 $26,000까지 입금 가능합니다.
만약, 부부가 모두 401(k)를 입금하는 경우라면, 한 사람은 401(k)를 최대로 입금하고, 다른 한 사람은 Roth 401(k)에 입금하는 것도 방법입니다. 401(k)를 한 사람만 입금 할 수 있다면, Roth 401(k)에 최대한 입금액을 높이고, 다른 배우자는 IRA나 세금공제가 가능한 플랜을 최대한 활용하는 방법도 있습니다.

저축성 생명보험의 Tax Free 조항 활용


은퇴 후 소득에 대한 세금을 줄이는 방법으로, 저축성 생명보험의 Tax Free 조항을 활용하는 경우도 많이 있습니다. 미국의 저축성 생명보험은 IRS가 7702A 조항을 통해 일정 가이드라인에 맞춰 생명보험에 저축을 한 경우라면, 얼마가 되었든 발생한 소득에 대해서는 세금을 내지 않고 소득으로 쓸 수 있도록 하고 있기 때문입니다. Roth IRA나 Roth 401(k)와 달리 소득기준이나 나이에 따라 불입한도가 정해져 있지 않다는 것이 큰 장점이고, 59.5세와 같은 나이 기준도 없기 때문에 다소 유연하다고 할 수 있습니다. 다만, 개인의 사망보상액수와 현재 나이에 따라 저축성 생명보험에 가입할 수 있는 최대 금액의 범위가 결정되며, 생명보험 내에 현금이 존재하는 한 Tax를 내지 않고, Loan으로 인출 할 수 있습니다. 사망후 수혜자가 보장 받는다는 생명보험의 기본 원리 이외에 Tax Free 은퇴 연금으로 본인이 보조 연금으로 활용할 수 있다는 장점도 있습니다.

    

개인적으로 이러한 정보를 몰라서 활용하지 못했던 아쉬움이 있어서, 이 컬럼을 읽으시는 분들은 꼭 참고하셔서 은퇴플랜을 지혜롭게 준비하시기 바랍니다.